5.1 Principales données financières de l'exercice

Les principales données financières consolidées présentées ci-dessous, qui portent sur les trois derniers exercices, sont tirées des états financiers consolidés de TELUS pour l'exercice terminé le 31 décembre 2006 et de ses états financiers consolidés annuels des exercices précédents, et elles doivent être lues en parallèle avec ces états.

Voici quelques modifications survenues durant la période de trois ans :

• Les produits tirés des services sans fil et des services de transmission de données ont augmenté pour s'établir à environ 63 % des produits consolidés de 2006 (environ 59 % en 2005 et 56 % en 2004).
• Les charges d'exploitation consolidées de 2005 incluent l'incidence d'une interruption du travail d'une durée de quatre mois, y compris les charges supplémentaires d'environ 133 millions de dollars, déduction faite des économies de coûts. Ces charges supplémentaires se sont principalement répercutées sur le secteur des services filaires.
• Les coûts de financement de 2005 comprennent une perte de 33,5 millions de dollars au titre du remboursement anticipé de billets en dollars canadiens de 1,578 milliard de dollars le 1er décembre 2005.
• Le bénéfice net tient compte des ajustements fiscaux favorables, y compris les intérêts, et de l'incidence des taux de change sur les passifs et actifs d'impôts futurs. Les montants se sont élevés à environ 165 millions de dollars (48 cents par action) en 2006, environ 70 millions de dollars (20 cents par action) en 2005 et environ 86 millions de dollars (24 cents par action) en 2004.

5.2 Sommaire des résultats trimestriels

La tendance observée au chapitre des produits d'exploitation consolidés continue à refléter la croissance solide des produits tirés des services sans fil, ce qui a constitué pour TELUS un résultat record pour un trimestre lors du quatrième trimestre de 2006. De plus, les produits tirés des services filaires au quatrième trimestre de 2006 ont représenté le résultat le plus élevé pour un trimestre en quatre ans. La croissance des produits tirés des services sans fil découle de la hausse des PMAA et du nombre d'abonnés. La hausse des PMAA tient pour sa part à la fourniture et à l'adoption accrues de services de transmission de données sans fil, qui neutralisent largement la baisse enregistrée au chapitre des PMAA liés aux services de transmission de la voix. La tendance reflète également la croissance des produits tirés de la transmission de données du secteur des services filaires, alors que les produits tirés des services filaires locaux et interurbains de transmission de la voix ont connu une baisse. Le passage continu vers les services sans fil et l'intensification de la concurrence de la part des entreprises concurrentes et des revendeurs offrant des services VoIP ont été notables en 2006. Le recul des produits tirés des services interurbains est conforme aux tendances générales notées au sein de l'industrie relativement à la concurrence sur le plan des prix, et il découle aussi du délaissement des services de transmission de la voix (en faveur des services Internet et sans fil). Les produits du secteur des services filaires, jusqu'au 31 mai 2006, comprennent l'incidence généralement négative des décisions réglementaires sur le plafonnement des prix.

Les ajouts plus élevés d'abonnés des services sans fil, les frais d'acquisition connexes et les ventes d'équipement ont, dans le passé, revêtu un caractère hautement saisonnier au quatrième trimestre, donnant lieu à un BAIIA des services sans fil moins élevé. Le caractère saisonnier a, dans une moindre mesure, une incidence sur les ajouts d'abonnés aux services filaires Internet haute vitesse et les coûts connexes.

La tendance observée au chapitre du bénéfice d'exploitation a été touchée par des charges nettes temporaires liées à une interruption du travail prolongée en 2005; ces charges temporaires, qui sont comprises dans les charges d'exploitation, se sont élevées à environ 16 millions de dollars, 65 millions de dollars et 52 millions de dollars, respectivement, pour les deuxième, troisième et quatrième trimestres de 2005. Les coûts de restructuration et de réduction de l'effectif ont varié d'un trimestre à l'autre, en fonction des progrès accomplis dans le cadre des mesures continues mises en oeuvre. L'amortissement des immobilisations corporelles au quatrième trimestre de 2006 comprend une charge d'environ 17 millions de dollars au titre de l'alignement des durées de service estimatives des actifs de TELUS Québec découlant de l'intégration des systèmes financiers. L'amortissement des actifs incorporels a diminué en raison de l'amortissement intégral de plusieurs logiciels. Aux deuxième et quatrième trimestres de 2006, respectivement, des montants d'environ 12 millions de dollars et 5 millions de dollars relatifs aux crédits d'impôt à l'investissement ont été portés en déduction de la charge d'amortissement touchant des immobilisations capitalisées lors d'exercices antérieurs qui sont maintenant entièrement amorties, après qu'un agent du fisc a établi leur admissibilité.

En ce qui concerne les coûts de financement, la tendance observée au chapitre des intérêts débiteurs reflète une baisse, sauf en ce qui a trait aux éléments suivants : i) des intérêts débiteurs relatifs à une décision de la cour au titre d'une poursuite liée à une affaire de remboursement d'obligations de BC TEL remontant à 1997 (y compris des charges de 17,5 millions de dollars au deuxième trimestre de 2005 et des charges de 7,8 millions de dollars au quatrième trimestre de 2006) – se reporter à la rubrique 10.9, « Litiges et questions d'ordre juridique »; ii) des charges de 33,5 millions de dollars comptabilisées au quatrième trimestre de 2005 aux fins du remboursement anticipé de billets d'un montant de 1,578 milliard de dollars. Le remboursement anticipé de billets effectué le 1er décembre 2005 a contribué à la diminution des coûts de financement en 2006. Les coûts de financement sont présentés déduction faite des montants variés au titre des intérêts créditeurs.

La tendance observée au chapitre du bénéfice net et du bénéfice par action reflète les facteurs dont il est fait mention ci dessus, ainsi que la réduction d'impôts futurs constatée au deuxième trimestre de 2006 par suite de la réduction des taux d'imposition et de la suppression de l'impôt fédéral des grandes sociétés. Par ailleurs, la tendance tient compte des ajustements fiscaux et des intérêts connexes concernant des périodes antérieures, y compris un montant d'environ 20 millions de dollars ou 6 cents par action pour le quatrième trimestre de 2006, un montant d'environ 30 millions de dollars (9 cents par action) pour le troisième trimestre de 2006, un montant d'environ 115 millions de dollars (33 cents par action) pour le deuxième trimestre de 2006, un montant d'environ 17 millions de dollars (cinq cents par action) pour le troisième trimestre de 2005, et un montant d'environ 54 millions de dollars (15 cents par action) pour le premier trimestre de 2005.

De plus amples détails sur les résultats de TELUS pour le quatrième trimestre sont fournis dans le rapport de gestion qui est présenté dans le communiqué de presse de février 2007, lequel a été déposé sur SEDAR et sur EDGAR.

5.3 Résultats d'exploitation consolidés

L'analyse qui suit porte sur les résultats consolidés de TELUS. Des informations sectorielles concernant les produits d'exploitation, les charges d'exploitation, les coûts de restructuration et de réduction de l'effectif, le BAIIA et les dépenses en immobilisations sont fournies à la rubrique 5.4, « Résultats du secteur des services filaires », à la rubrique 5.5, « Résultats du secteur des services sans fil », et à la rubrique 7.2, « Sorties liées aux activités d'investissement ».

Produits d'exploitation

Les produits d'exploitation consolidés ont augmenté de 538,3 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. L'augmentation est attribuable à la croissance des produits d'exploitation tirés des services sans fil et des services filaires de transmission de données, laquelle a excédé la baisse des produits tirés des services filaires locaux et interurbains de transmission de la voix.

Charges d'exploitation

Les charges d'exploitation consolidées ont augmenté de 229,4 millionsde dollars en 2006, comparativement à 2005. Les charges d'exploitation en 2005 comprenaient les charges nettes au titre de l'interruption de travail d'environ 133 millions de dollars, qui ont principalement été comptabilisées pour le secteur des services filaires. En ne tenant pas compte de l'incidence de l'interruption de travail, les charges d'exploitation consolidées ont augmenté, en raison principalement de la croissance enregistrée dans le secteur des services sans fil, de la hausse des coûts liés à la publicité et aux promotions et des coûts de ventes, ainsi que de la constatation de charges de restructuration. La charge nette au titre des régimes de retraite à prestations déterminées n'a pas varié de façon importante, car les rendements favorables des actifs du régime en 2005 ont contrebalancé le taux d'actualisation moins élevé utilisé pour 2006.

L'effectif a augmenté de 7,2 %, résultat qui reflète la croissance du secteur des services sans fil ainsi que les activités des centres d'appels internationaux de TELUS.

Coûts de restructuration et de réduction de l'effectif

Les coûts de restructuration et de réduction de l'effectif ont augmenté de 13,9 millions de dollars en 2006 par rapport à 2005. Le montant estimatif des coûts de restructuration et de réduction de l'effectif de TELUS en 2007, découlant de son programme d'efficience concurrentielle et comprenant l'intégration continue des services filaires et sans fils, n'excède pas 50 millions de dollars à l'heure actuelle.

Généralités

En 2005, la société a entrepris diverses initiatives de moindre envergure, notamment une consolidation opérationnelle, une rationalisation et des intégrations visant à accroître la productivité opérationnelle et financière de la société. Au 31 décembre 2006, il ne restait aucune charge future à enregistrer ni à comptabiliser à l'égard des initiatives de moindre envergure, mais certains écarts par rapport aux estimations déjà inscrites pourraient modifier les montants qui seront comptabilisés dans les périodes subséquentes. Le 24 novembre 2005, la société a annoncé l'intégration des services filaires et des services sans fil. Il s'agit d'une initiative qui se poursuivra durant les prochaines années et qui s'inscrit dans le cadre du programme d'efficience concurrentielle de la société.

Au premier trimestre de 2006, la société a entrepris diverses initiatives de moindre envergure, notamment une consolidation opérationnelle, une rationalisation et une intégration, dans le cadre de son programme d'efficience concurrentielle. Ces initiatives visent à accroître la productivité opérationnelle et la compétitivité de la société. Pour l'exercice terminé le 31 décembre 2006, la société a constaté des coûts de restructuration et de réduction de l'effectif de 37,9 millions de dollars relativement à ces initiatives.

Également, dans la foulée de son programme d'efficience concurrentielle, la société a entrepris une initiative visant une restructuration des divers services, qui s'est traduite par leur intégration et par leur regroupement. Au premier trimestre de 2006, environ 600 employés de l'unité de négociation ont eu le choix d'être réaffectés ou de participer au programme de départs volontaires (soit le régime d'incitation à la retraite anticipée ou le régime d'incitation au départ volontaire). Au deuxième trimestre de 2006, environ 275 employés de l'unité de négociation avaient accepté d'être réaffectés ou de participer au programme de départs volontaires. En 2006, des coûts de restructuration et de réduction de l'effectif de 17,7 millions de dollars ont été inscrits au titre de cette initiative et ils ont été inclus dans les programmes généraux mis en oeuvre en 2006. Au 31 décembre 2006, il ne restait aucune charge future à enregistrer ni à comptabiliser au titre de cette initiative, mais certains écarts par rapport aux estimations déjà inscrites pourraient modifier les montants qui seront comptabilisés dans les périodes subséquentes.

Des coûts de restructuration et de réduction de l'effectif de 12,2 millions de dollars ont été constatés pour l'exercice terminé le 31 décembre 2006 au titre du programme d'efficience concurrentielle visant l'intégration des services filaires et sans fil, et sont inclus dans les programmes généraux mis en oeuvre en 2006.

Fermeture de bureaux et impartition de services

Dans le cadre de la convention collective signée au quatrième trimestre de 2005, une lettre d'entente afférente précise la fermeture, prévue pour le 10 février 2006, de divers bureaux situés en Colombie-Britannique. Cette initiative s'inscrit dans son programme d'efficience concurrentielle et vise à accroître la productivité opérationnelle et financière de la société. Les quelque 250 employés de l'unité de négociation touchés par ces fermetures de bureaux ont eu le choix d'être réaffectés ou de participer au programme de départs volontaires (soit le régime d'incitation à la retraite anticipée ou le régime d'incitation au départ volontaire).

Au 31 décembre 2006, il ne restait aucune charge future à enregistrer ni à comptabiliser en vertu de la lettre d'entente précisant la fermeture prévue de divers bureaux en Colombie-Britannique, mais certains écarts par rapport aux estimations déjà inscrites pourraient modifier les montants qui seront comptabilisés dans les périodes subséquentes. D'autres coûts, liés notamment au départ d'autres employés et à des biens immobiliers, seront engagés et comptabilisés après le 31 décembre 2006.

De même, une autre lettre d'entente afférente précise que la société compte impartir certaines fonctions non essentielles pendant la durée de la convention collective. Cette initiative s'inscrit dans son programme d'efficience concurrentielle et vise à permettre à la société d'affecter ses ressources aux fonctions essentielles qui lui donnent l'occasion de se démarquer auprès de ses clients. Les quelque 250 employés de l'unité de négociation actuellement touchés par l'impartition de ces fonctions ont eu le choix d'être réaffectés ou de participer à un programme de départs volontaires (soit le régime d'incitation à la retraite anticipée ou le régime d'incitation au départ volontaire).

Au 31 décembre 2006, il ne restait aucune charge future à enregistrer ni à comptabiliser en vertu de la lettre d'entente prévoyant l'impartition de certaines fonctions non essentielles à l'égard des quelque 250 employés de l'unité de négociation actuellement touchés, mais certains écarts par rapport aux estimations déjà inscrites pourraient modifier les montants qui seront comptabilisés dans les périodes subséquentes. Des coûts futurs seront engagés à mesure que les initiatives se poursuivront.

BAIIA

Le BAIIA a augmenté de 295,0 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. En ne tenant pas compte de l'incidence des charges au titre de l'interruption de travail survenue en 2005, le BAIIA consolidé s'est accru d'environ 162 millions de dollars. Cette hausse tient principalement à la croissance du BAIIA du secteur des services sans fil, qui a été neutralisée en partie par la baisse du BAIIA du secteur des services filaires.

Amortissement des immobilisations corporelles et des actifs incorporels

L'amortissement des immobilisations corporelles a augmenté de 10,8 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Cette augmentation tient en grande partie à la charge d'environ 17 millions de dollars comptabilisée au quatrième trimestre au titre de l'alignement de la durée de service estimative des actifs de TELUS Québec effectué par suite de l'intégration des systèmes financiers, résultat qui a été neutralisé en partie par une baisse des charges découlant de l'amortissement intégral d'un nombre accru d'actifs.

L'amortissement des actifs incorporels a reculé de 58,9 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005, résultat qui tient principalement au fait que plusieurs logiciels sont pleinement amortis. Le recul tient aussi compte du règlement de questions fiscales concernant des exercices antérieurs, qui a donné lieu à la constatation, en 2006, de crédits d'impôt à l'investissement d'environ 17 millions de dollars au titre d'immobilisations capitalisées au cours des exercices antérieurs qui sont pleinement amorties, après qu'un agent du fisc a établi leur admissibilité

Bénéfice d'exploitation

Le bénéfice d'exploitation a augmenté de 343,1 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005, en raison principalement de la croissance du BAIIA et de la réduction de la charge d'amortissement des actifs incorporels dont il est fait mention ci-dessus.

Autres éléments de l'état des résultats
Autres charges, montant net

Les autres charges comprennent la charge liée à la titrisation de créances, les dons de bienfaisance, les gains et les pertes à la cession de biens immobiliers et le bénéfice (la perte) ou la réduction de valeur de placements en actions ou de placements de portefeuille. La charge liée à la titrisation de créances s'est élevée à 18,0 millions de dollars en 2006, par rapport à 7,3 millions de dollars en 2005. L'augmentation découle principalement de la hausse du produit tiré des créances titrisées en 2006 (se reporter à la rubrique 7.6, « Vente de créances »). Les gains nets à la vente de placements et à la cession de propriétés en 2006 ont excédé les gains nets constatés en 2005, tandis que la charge au titre des dons de bienfaisance a augmenté.

Coûts de financement

Les intérêts sur la dette à long terme, compte non tenu du règlement estimatif d'une poursuite, ont diminué de 119,0 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005. La diminution tient principalement au remboursement anticipé, le 1er décembre 2005, de billets de série CA portant intérêt à 7,50 % d'un montant de 1,578 milliard de dollars, à l'égard duquel une perte au remboursement de 33,5 millions de dollars a été comptabilisée en 2005. La baisse découle aussi de la conversion ou du remboursement de débentures convertibles au deuxième trimestre de 2005. Des montants totalisant 26,5 millions de dollars ont été comptabilisés en 2005 et en 2006 relativement aux décisions de la cour au titre d'une poursuite liée à une affaire de remboursement d'obligations de BC TEL remontant à 1997. Se reporter à la rubrique 10.9, « Litiges et questions d'ordre juridique ». La dette, qui se compose de la dette à long terme, de la tranche à court terme et du montant net du passif de couverture reporté, se chiffrait à 5 767 millions de dollars au 31 décembre 2006, comparativement à 5 803 millions de dollars au 31 décembre 2005.

La hausse des intérêts débiteurs liée à l'émission publique de billets d'une valeur de 300 millions de dollars en mai 2006 a été neutralisée par la réduction des intérêts débiteurs découlant du remplacement de certains contrats de swaps de devises liés aux billets en dollars américains arrivant à échéance en 2007. Les nouveaux contrats prévoient un taux d'intérêt effectif fixe moins élevé, ainsi qu'un taux de change effectif fixe plus favorable. Le programme de couverture de TELUS, qui comprend des swaps de devises, continue à s'appliquer aux billets en dollars américains arrivant à échéance en 2007 et en 2011.

Les intérêts créditeurs ont diminué de 46,4 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Cette diminution découle principalement : i) de la réduction de l'encaisse et des placements temporaires tenant au fait que les soldes de trésorerie ont été utilisés aux fins du remboursement de la dette en décembre 2005; ii) de la constatation d'un montant plus élevé d'intérêts au titre des remboursements d'impôts en 2005.

Impôts sur les bénéfices

L'augmentation de 41,2 % de la charge d'impôts fédéral et provinciaux combinés en 2006, par rapport à 2005, est analogue à la hausse de 43,9 % du bénéfice avant impôts. Les taux d'imposition fédéral et provinciaux combinés pour 2006 ont diminué par rapport à 2005, en raison principalement d'une réduction du taux d'imposition appliqué au bénéfice général des sociétés en Alberta, avec prise d'effet le 1er avril 2006, qui a été neutralisée en partie par une hausse des taux d'imposition du bénéfice général des sociétés au Québec ayant pris effet le 1er janvier 2006.

La réévaluation des passifs d'impôts futurs nets en 2006 découle de la promulgation, au deuxième trimestre, de taux d'imposition fédéraux moins élevés pour les exercices futurs, ainsi que de la baisse des taux d'imposition en Alberta. L'impôt fédéral des grandes sociétés a été supprimé avec prise d'effet le 1er janvier 2006. La baisse de la charge d'impôts découle également de la réévaluation d'exercices antérieurs et, pour l'exercice 2005, de la variation des montants estimatifs d'écarts admissibles pouvant être utilisés dans des exercices antérieurs.

En supposant que seront maintenus le taux de bénéfice de TELUS ainsi que la structure d'entité juridique actuelle et qu'il n'y aura aucun changement significatif aux règlements sur les impôts, la société prévoit qu'elle sera en mesure d'utiliser la quasi-totalité de ses pertes autres qu'en capital avant la fin de 2007. Elle estime que le risque d'expiration avant utilisation de ces pertes autres qu'en capital est peu élevé. En vertu de la structure d'entité juridique actuelle, TELUS s'attend à payer un montant minime d'impôts en espèces en 2007, un montant plus élevé en 2008 et un montant important en 2009. Le taux d'imposition combiné fédéral-provincial devrait être d'environ 33 % à 34 % pour 2007.

Part des actionnaires sans contrôle

La part des actionaires sans contrôle représente la participation d'actionnaires minoiraitres dans plusieurs petites filales.

5.4 Résultats du secteur des services filaires

Produits d'exploitation – secteur des services filaires

Lignes d'accès au réseau

Abonnés à Internet

Les produits d'exploitation du secteur des services filaires ont diminué de 16,2 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005.

• Les produits tirés des services locaux de transmission de la voix ont reculé de 54,3 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Ce recul découle principalement de la baisse des produits tirés des services d'accès de base et des services améliorés optionnels découlant de l'intensification de la concurrence visant les abonnés des services résidentiels, résultat qui a été neutralisé en partie par la hausse des produits tirés des services gérés à l'intention du marché des affaires qui visent les services locaux de transmission de la voix. Par ailleurs, la diminution tenait compte de l'incidence des recouvrements réglementaires non récurrents d'environ 13 millions de dollars comptabilisés au premier trimestre de 2005.
  
  La perte de lignes résidentielles résultait de la concurrence accrue de la part des revendeurs, des concurrents qui offrent des services VoIP, y compris les câblodistributeurs, du remplacement de la technologie pour aller vers les services sans fil, et du nombre moindre de lignes secondaires en raison de la migration des abonnés à Internet commuté vers le service Internet haute vitesse. En 2006, des services de téléphonie par câble ont été offerts par des concurrents dans un plus grand nombre de collectivités situées dans les régions où TELUS est l'entreprise titulaire, y compris à Fort McMurray, à Rimouski et à Vancouver. En 2005, un service de téléphonie par câble était offert à Calgary (février 2005), à Edmonton (avril 2005) et à Victoria (octobre 2005). Le nombre total de lignes commerciales a augmenté en 2006, car la croissance dans les régions non titulaires a excédé les pertes au profit de la concurrence et de la migration vers des services RNIS (réseau numérique intégré de services) plus efficaces dans les régions où la société exerce des activités en tant qu'entreprise de services locaux titulaire (« ESLT »). Au cours de 2005, le nombre de lignes commerciales a diminué, en raison de la perte d'une importante entreprise cliente des services de gros.
• Les produits tirés des services interurbains de transmission de la voix ont diminué de 78,1 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Cette diminution tient principalement à la baisse des prix et des volumes à la minute pour les lignes résidentielles et les lignes commerciales de détail, qui s'inscrit dans la tendance généralisée du secteur découlant d'une forte concurrence à l'égard des prix ainsi que du remplacement de la technologie sous jacente (à Internet et sans fil). En septembre 2006, la société a lancé des programmes plus simples d'appels interurbains au pays, en Amérique du Nord et à l'étranger, qui ciblent directement les habitudes d'utilisation des clients. Les programmes, qui visent à fidéliser les abonnés et à reconquérir la clientèle, prévoient divers niveaux d'utilisation et ils combinent des tarifs fixes d'utilisation à la minute et des taux d'abonnement mensuels. Les taux de reconquête se sont améliorés au quatrième trimestre.
• Les produits tirés des services filaires de transmission de données ont augmenté de 109,1 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Cette augmentation tient principalement aux produits accrus liés aux services Internet et aux services de transmission et d'hébergement de données améliorés, qui découlent de l'accroissement des services au marché des affaires et de la croissance du nombre d'abonnés à Internet haute vitesse. Les tarifs Internet haute vitesse ont été majorés de 1 $ par mois au deuxième trimestre de 2006; ces hausses s'appliquent aux clients qui ne bénéficient pas de tarifs protégés et elles ont contribué à l'augmentation générale des produits moyens par abonné. Les produits tirés des services de gestion de données découlant de la prestation aux clients de services d'impartition des processus opérationnels ont eux aussi augmenté. Les produits tirés des services de transmission de données de base et des ventes d'équipement de transmission de données ont diminué, résultat qui a été neutralisé en partie par la hausse des produits tirés des ventes d'équipement de diffusion et de vidéoconférence et des services de diffusion et de vidéoconférence.
  
  L'amélioration des ajouts nets d'abonnés à Internet haute vitesse au cours de 2006 est attribuable en partie aux nouvelles promotions, qui se sont traduites par un accroissement des ajouts bruts, particulièrement en ce qui concerne les services Internet à supplément, pour lesquels le tarif mensuel est plus élevé. De plus, le nombre de débranchements des clients existants des services Internet haute vitesse a diminué. Les résultats du deuxième semestre de 2005 tenaient compte de l'interruption de travail qui a limité les activités d'installation.
• Les autres produits ont diminué de 0,8 million de dollars en 2006, par rapport à 2005, résultat qui est principalement imputable à un ajustement défavorable relatif aux réductions des tarifs pour les services d'alimentation électrique en courant continu nécessaires à la co-implantation, lesquelles découlent d'une décision du CRTC et doivent s'appliquer rétroactivement jusqu'en novembre 2000 (Décision de télécom CRTC 2006-42-1). Ce résultat a été neutralisé en partie par la baisse des coûts au titre du plan de rabais tarifaire pour la qualité du service fourni, laquelle découle de l'amélioration des niveaux de service de détail et de services aux concurrents en 2006, par rapport à 2005, exercice au cours duquel l'interruption de travail a eu une incidence défavorable sur les niveaux de service. La société a présenté au CRTC, en 2006, des demandes d'exclusion relativement au plan de rabais tarifaire pour la qualité du service fourni, en raison de l'interruption de travail et des importantes inondations survenues en 2005. Le CRTC devrait rendre une décision à ce sujet en 2007. Les ventes d'équipement de transmission de la voix sont demeurées dans l'ensemble inchangées.
• Les produits tirés d'activités intersectorielles représentent les services fournis par le secteur des services filaires au secteur des services sans fil. Ces produits sont éliminés au moment de la consolidation de même que les charges connexes du secteur des services sans fil.

Le total des produits d'exploitation externes inclut des produits attribuables aux activités exercées en tant qu'entreprise autre qu'une ESLT de 656,9 millions de dollars en 2006 par rapport à 631,6 millions de dollars en 2005, ce qui représente une hausse de 4,0 % attribuable en grande partie à l'augmentation des produits tirés des services de transmission de données améliorés et des services gérés à l'intention du marché des affaires. Les produits tirés des services locaux de transmission de la voix se sont accrus modestement, et les ventes d'équipement de transmission de la voix et de données ont diminué. La croissance des produits a été partiellement contrebalancée par une modification des prix lors des renouvellements de contrats ainsi que par les prix concurrentiels ayant une incidence sur les nouveaux contrats.

Charges d'exploitation – secteur des services filaires

Le total des charges d'exploitation a diminué de 3,2 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005. En ne tenant pas compte de l'incidence de l'interruption de travail, les charges d'exploitation en 2005 se sont accrues d'environ 122 millions de dollars, en raison principalement de l'accroissement des activités publicitaires et promotionnelles, ainsi que du coût des ventes lié à l'accroissement des activités de chargement des abonnés liées à Internet. Les charges au titre des activités de soutien et de maintenance du réseau se sont accrues en raison de l'utilisation d'entrepreneurs au premier trimestre, dans le but de faciliter l'élimination du travail en retard et ainsi réduire la charge de travail du personnel de TELUS afin d'améliorer le service à la clientèle. Les paramètres en matière de qualité de service définis par le CRTC se sont améliorés au cours de 2006. Compte non tenu de l'effectif aux centres d'appels internationaux, le nombre d'employés a diminué, au 31 décembre 2006, d'environ 230 en comparaison de l'exercice précédent.

• Les salaires, charges sociales et autres charges liées à l'effectif ont augmenté de 75,9 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Cette augmentation découle principalement de la baisse des charges nettes comptabilisées en 2005 en raison de l'interruption de travail qui a duré de la fin juillet à la fin novembre.
• Les autres charges d'exploitation ont reculé de 86,8 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005. Ce recul est en grande partie attribuable au fait qu'aucune charge au titre de l'interruption de travail n'a été constatée en 2006. Les charges au titre de l'interruption de travail constatées en 2005 comprenaient les frais liés aux entrepreneurs indépendants et à la sécurité. En ne tenant pas compte des charges liées à l'interruption de travail survenue en 2005, les autres charges d'exploitation se sont accrues par rapport à 2005. L'augmentation est imputable i) à la hausse des frais de publicité et de promotion, principalement en ce qui concerne les services Internet haute vitesse et la publicité à l'intention du marché des affaires; ii) à l'augmentation du coût du produit des ventes, qui s'aligne sur l'accroissement des ajouts d'abonnés au service Internet haute vitesse et des ventes d'équipement aux entreprises; iii) à la hausse des charges liées à l'impartition des fonctions non essentielles; iv) à l'augmentation des coûts liés aux installations et des frais de transit et de résiliation, qui découle de l'accroissement de la demande visant les services et des volumes de trafic; v) à la hausse des coûts liés aux activités de soutien et de maintenance du réseau, laquelle est imputable au nombre plus élevé des éléments de réseau requis à l'appui des nouveaux produits et services et de la croissance; vi) déduction faite des charges réduites au titre de la capitalisation accrue des coûts liés à la main d'oeuvre relatifs aux programmes de dépenses en immobilisations pour 2006.
• Les coûts de restructuration et de réduction de l'effectif liés au secteur des services filaires ont augmenté de 7,7 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005.

Le total des charges dont il est fait mention ci-dessus et qui est compris dans les charges liées aux activités exercées en tant qu'entreprise autre qu'une ESLT s'est chiffré à 624,5 millions de dollars en 2006, par rapport à 610,4 millions de dollars en 2005, ce qui représente une hausse de 2,3 %, respectivement. La hausse des charges s'aligne sur la croissance de 4,0 % des produits d'exploitation et elle tient compte de l'accroissement des salaires, charges sociales et autres charges liées à l'effectif, de l'augmentation des coûts liés aux contrats et des frais de consultation, ainsi que de l'augmentation des coûts liés aux installations et des frais de transit et de résiliation afin de soutenir l'accroissement des services de transmission de la voix et de données. Ces résultats à la hausse ont été neutralisés en partie par la diminution du coût des ventes liée à la baisse des produits tirés des ventes d'équipement.

BAIIA et marge du BAIIA – secteur des services filaires

Le BAIIA du secteur des services filaires a reculé de 13,0 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Ce résultat tient compte du BAIIA en tant qu'entreprise autre qu'une ESLT, qui a augmenté de 11,2 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005. En ne tenant pas compte de l'incidence de l'interruption de travail, le total du BAIIA du secteur des services filaires a diminué d'environ 146 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Cette diminution tient principalement à l'intensification de la concurrence visant les services locaux, à la baisse continue des produits tirés des services interurbains, ainsi qu'à la hausse des frais de publicité et de promotion et des coûts de ventes. La hausse des coûts liés aux activités de soutien et de maintenance du réseau et des coûts de restructuration a contribué à la baisse du BAIIA.

5.5 Résultats du secteur des services sans fil

Produits d'exploitation – secteur des services sans fil

Indicateurs clés de l'exploitation – secteur des services sans fil

Les produits tirés du secteur des services sans fil ont augmenté de 562,3 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005, en raison de ce qui suit :

• Les produits tirés des services de réseau ont augmenté de 540,9 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005, en raison de l'augmentation de 11,8 % du nombre d'abonnés ainsi que de la hausse des produits moyens par appareil d'abonné (PMAA) mensuels. Les PMAA ont augmenté de 1,95 $ en 2006 par rapport à 2005, résultat qui tient à l'utilisation accrue des données ainsi qu'à la hausse du nombre moyen de minutes par abonné par mois. Il s'agit du quatrième exercice de suite pour lequel les PMAA affichent une hausse.
  
  Les produits tirés des services de transmission de données en 2006 ont augmenté à 7,8 % des produits d'exploitation du réseau ou 279,9 millions de dollars, par rapport à 4,3 % des produits d'exploitation du réseau ou 130,6 millions de dollars en 2005. Ce résultat reflète un taux de croissance de 114,3 %. Les PMAA tirés des services de transmission de données ont augmenté de 88,8 % pour s'établir à 4,89 $ en 2006, comparativement à 2,59 $ en 2005. Cette croissance découle principalement de la messagerie textuelle, des PDA (assistants numériques), de l'informatique mobile, ainsi que des activités de navigation Internet et de téléchargement à la carte comme les sonneries, la musique, les jeux et les vidéos.
  
  Au 31 décembre 2006, les abonnés des services postpayés comptaient pour 80,7 % du total cumulatif des abonnés, soit un résultat relativement stable par rapport à l'exercice précédent. Les ajouts nets d'abonnés des services postpayés se sont établis à 76,9 % de tous les ajouts nets, comparativement à 73,0 % de tous les ajouts nets à la période correspondante de 2005.
  
  Le taux de désabonnement combiné en 2006 s'est établi à 1,33 %, comparativement à 1,39 % en 2005. Le taux de désabonnement mensuel des services postpayés s'est établi à moins de un pour cent en 2006, soit une amélioration par rapport à 2005. Le taux de désabonnement des services prépayés a augmenté légèrement en 2006 par rapport à 2005. Les débranchements ont totalisé 757 800 en 2006, par rapport à 694 700 en 2005, ce qui reflète en grande partie l'augmentation du nombre d'abonnés. L'amélioration du taux de désabonnement et les résultats favorables au chapitre des ajouts nets d'abonnés reflètent l'attention que la société continue d'accorder à la croissance rentable du nombre d'abonnés et à la fidélisation des abonnés.
• Les produits tirés des ventes d'équipement, des locations et des services ont augmenté de 21,5 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Ce résultat à la hausse tient surtout à la croissance continue du nombre d'abonnés et à l'accroissement des activités de fidélisation. Les ajouts bruts d'abonnés se sont chiffrés à 1 293 000 en 2006, contre 1 279 000 en 2005. Les produits tirés des appareils liés aux ajouts bruts d'abonnés sont compris dans les frais d'acquisition par ajout brut d'abonné, et les produits tirés des appareils découlant des activités de fidélisation sont compris dans les frais de fidélisation.
• Les produits des activités intersectorielles représentent les services fournis par le secteur des services sans fil au secteur des services filaires. Ces produits sont éliminés au moment de la consolidation de même que les charges connexes du secteur des services filaires.

Charges d'exploitation – secteur des services sans fil

Le total des charges d'exploitation du secteur des services sans fil a augmenté de 254,3 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005, pour promouvoir, conserver et soutenir la croissance de 11,8 % du nombre d'abonnés et la hausse importante des produits d'exploitation du réseau.

• Les charges liées aux ventes d'équipement ont augmenté de 96,0 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Ce résultat découle principalement d'une augmentation des ajouts bruts d'abonnés, des coûts accrus liés aux appareils en raison d'une réorientation de la gamme de produits, et des activités plus nombreuses visant à fidéliser les clients. Les coûts des appareils liés aux ajouts bruts d'abonnés sont compris dans les frais d'acquisition par ajout brut d'abonné. Les coûts des appareils liés aux efforts visant à fidéliser les clients, avant la mise en oeuvre de la transférabilité des numéros locaux de services sans fil au début de 2007, sont compris dans les frais de fidélisation.
• Les charges d'exploitation des services de réseau se sont accrues de 59,0 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Ce résultat est principalement attribuable aux volumes accrus de services d'itinérance et à l'augmentation des charges liées aux stations et des frais de transmission pour tenir compte de l'augmentation du nombre de stations cellulaires, à la hausse du nombre d'abonnés, à certains tiers fournisseurs de services de contenu de données, ainsi qu'à l'amélioration de la qualité du réseau et de la couverture. Par ailleurs, les charges d'exploitation des services de réseau en 2005 tenaient compte des rabais relatifs aux services de réseau numérique propres aux concurrents stipulés dans la Décision 2005-6 du CRTC, ainsi que d'un crédit de 5,3 millions de dollars lié aux exercices 2003 à 2005 traduisant la décision de la Cour fédérale rendue le 6 décembre 2005, selon laquelle TELUS ne devrait pas être tenue d'inclure les produits tirés des services sans fil dans le calcul des honoraires de télécommunications payables au CRTC.
• Les frais de marketing se sont accrus de 18,8 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Les frais d'acquisition par ajout brut d'abonné ont augmenté de 26 $ en 2006, comparativement à 2005. L'augmentation est liée principalement au financement plus élevé sur certains appareils populaires générés par la concurrence, à l'augmentation de la rémunération versée aux détaillants liée à l'accroissement des ajouts bruts d'abonnés, ainsi qu'à la hausse des frais de publicité et de promotion engagés aux fins du lancement de nouveaux produits. Les produits à long terme par abonné se sont accrus de 346 $ pour s'établir à 4 771 $ en 2006. Les frais d'acquisition en pourcentage des produits à long terme se sont établis à 8,6 % en 2006, résultat qui représente un plancher record reflétant la mise à exécution continue de la stratégie de croissance rentable de la société.
• Les frais généraux et d'administration ont augmenté de 74,3 millions de dollars en 2006, par rapport à 2005. Ce résultat tient principalement à la hausse du nombre d'employés visant à soutenir l'importante augmentation du nombre d'abonnés ainsi qu'à l'expansion continue de l'équipe de service à la clientèle et du nombre de magasins de détail dont la société est propriétaire. De plus, les coûts d'occupation et les coûts liés aux clients se sont accrus, tout comme les créances douteuses liées à la hausse des radiations.
• Les coûts de restructuration et de réduction de l'effectif concernent la réduction de l'effectif découlant de l'intégration des services filaires et des services sans fil.

BAIIA et marge du BAIIA – secteur des services sans fil

Le BAIIA du secteur des services sans fil a augmenté de 308,0 millions de dollars en 2006, comparativement à 2005. Ce résultat découle de la croissance élevée des produits, neutralisée en partie par l'augmentation des frais d'acquisition par ajout brut d'abonné, par une hausse des investissements au chapitre des initiatives visant à fidéliser les clients avant la mise en oeuvre de la transférabilité des numéros de services sans fil prévue en 2007, ainsi que par un accroissement des charges d'exploitation pour soutenir la croissance. La marge du BAIIA en pourcentage des produits tirés des services de réseau a atteint un pourcentage record pour TELUS de 48,6 % en 2006 (47,1 % en 2005).